세제적격연금/세제비적격연금 차이점,장단점비교와 연금저축설계방법

연금상품은 장기간 가져갈것을 전제해 가입하는 상품이기 때문에 처음 선택의 중요성이 다른 금융상품보다 큽니다.
따라서 신중하게 자신의 상황에 맞는 상품을 설계할 필요가 있습니다.
하지만 개인연금저축, 연금저축, 세제적격, 세제비적격 등 연금저축을 알아보려해도
많은 종류와 각기다른 혜택과 조건에 무엇을 선택할지 판단하기가 어렵습니다.
연금상품에 대해 정리했습니다.

세제적격과 비적격의 차이는?

연금상품을 정리해 보면
우선 연금저축상품은 세제적격연금과 세제비적격 연금으로 나눠지고
세제적격연금은 다시 개인연금저축과 연금저축으로 구분됩니다.
즉, 연금저축상품은 단 3개로 구성됩니다.
1. 개인연금저축
2. 연금저축
3. 세제비적격연금

1. 개인연금저축

개인연금저축은 2001년 이전에만 가입이 가능했고 현재는 가입이 불가능 합니다.
개인연금저축은 연금 불입시와 수령시 모두 비과세 되는 완전 비과세 상품입니다.
개인연금저축에 가입중이시라면 고민할 필요없이 계속 유지하시면 됩니다.


2. 연금저축

연금저축은 개인연금저축의 가입이 종료되면서 실시된 세제적격 연금상품으로
불입시에 연 400만원 한도로 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
연금저축이 세제적격 상품이라고 해도
15%의 소득세율을 적용 받는다고 가정한다면
1년동안 연금저축에 400만원을 불입했을 때 절약할수 있는 세금은 400만원 x 15% = 약60만원 정도입니다.
하지만 연금 수령시에는 세금을 내야하기 때문에 과세가 연기되는 과세이연상품입니다.


3. 세제비적격연금

세제비적격연금은 연금 불입시에 소득공제를 받지 못하는 연금을 말합니다.
하지만 일정 요건을 충족한다면 수령시에는 이자소득에 대해 비과세 혜택을 받게 됩니다.
불입시 원금에 대해 세금을내고 수령시 이자소득 비과세혜택이 있기에
결과적으로 수령시 내는세금은 없습니다.

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세제적격연금과 비적격연금의 장단점은?

개인연금저축은 이미 가입할수 없는 상품이기에 제외하고 장단점을 비교하겠습니다.

구분	연금저축	세제비적격연금
종류	연금저축	연금저축, 변액연금보험, 변액유니버셜보험
납입시 소득공제	연 400만원한도 전액공제	없음
연금수령시 세금	연600만원이하 5% 분리과세 600만원이상 종합소득과세	연금소득세 납부의무 없음
중도해지시	20% 기타소득과세 5년이내 해지시 가산세 2%(22%)	10년이내 해지시 이자에 대해서만 14%과세
연금개시연령	55세	`45세

연금저축의 장점

우리나라의 소득세율은 과세표준이 커질수록 세율이높아지는 초과누진세율을 적용하고 있습니다.
이에따라 소득이많아 소득세율이 높게 적용되는시기에 연금저축을 이용한다면 과세표준이 낮아져
세율을 낮게 적용받고 소득이 없는시기에 낮은세율로 이연된 세금을 납부하게되
높은 소득공제 효과를 볼수 있습니다.
또한 연금소득이 연 600만원 이하라면 5%의 낮은세율로 분리과세 됩니다. 
따라서 은퇴후 부동산임대소득 등 다른소득과 함께 종합과세되지않기 때문에 세금면에서 유리합니다.



연금저축의 단점

연금저축의 가장 큰 단점은 중도해지시 기타소득으로 세금이 부과 된다는 점입니다.
연금저축은 납입시에 소득세를 내지않기 때문에 해지시에 한번에 과세를 하게 되는데
문제는 이때적용되는 세율이 20%가 넘는다는 점입니다.
연금소득이 600만원 이상일 경우 소득세율로 종합과세 됩니다. 따라서 국민연금, 직역연금소득이 많은경우
연금저축의 과세이연혜택이 역으로 작용할 수 있다는 단점이 있습니다.
만기시 일시금으로 수령할수 없고 5년이상 연금으로 수령하여야 합니다.

세제비적격연금 장점

일반적으로 소득이 거의 잡히지 않는 사업자나 주부의 경우 소득공제혜택이 필요없는 경우가 많습니다.
소득이 없는 자영업자나 주부는 소득세를 거의 납부하지 않거나 세율이 6%로 적용되기에 세제비적격연금이
유리합니다.
국민연금이나 직역연금으로 은퇴후 연금소득이 600만원이 넘어가는 경우 세제비적격연금이 유리합니다.
중도해지시 이자소득에 대해서만 과세하므로 중도해지할 위험이 있을때 세금부담이 적습니다.



세제비적격연금 단점

가입기간이 10년이하일 경우 이자소득에 대해과세됩니다.

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연금선택시 고려사항과 연금설계방법

 

연금 선택시에는 자신의 상황에 어느쪽이 더 유리한지 판단 하여야 합니다.
아래는 간략하게 어느쪽이 더유리한지 표로 만들어 봤습니다.
하지만 연금선택을 위해서는 좀더 상세한 계산이 필요한것이 사실입니다.
연금저축을 선택했을 때와 세제비적격상품을 선택했을때를 가정해 정확한 계산을 통해 선택해야합니다.

연금저축이 유리한 경우	현재 소득이 많은 경우 퇴직연금이 확정급여형으로 설정된 경우 계속해서 안정적인 소득이 있을것으로 예상되는 경우
세제비적격연금이   유리한 경우	은퇴후 소득이 많을것으로 예상되는경우 퇴직연금이 확정기여형으로 설정된 경우 10년이내에 급여사업자에서 사업소득자로 변경될 경우 55세 이전에 은퇴할것으로 예상되는 경우

연금저축 선택시 고려사항

1. 본인의 소득 수준에 맞춰 연금보험의 종류를 선택

2. 입출금이 자유로운 상품을 선택하는 것이 유리

3. 보험료와 납입기간, 보험기간을 적절히 잘 선택

4. 건강한 사람은 종신연금형 상품이 유리

5. 특약을 적절히 활용하면 연금과 위험보장을 동시에 받을수 있음

6. 하루라도 빨리 가입하는 것이 유리
관련글 : 개인연금을 분산투자해야 하는 이유와 개인연금분류방법 추천

연금저축 알차게 가입하는 방법

장기투자를 보고 선택하는 연금처축인만큼 도중에 해지를 하지 않아야 하므로 계획적으로 매달 납입할 수 있는 자금을 계산해본 뒤에 중도에 해지할 일이 없도록 해야 합니다. 또한 자신이 없다면 도중에 납입정지를 시킬 수 있는 상품을 선택하는 것도 좋은 방법입니다. 연금저축은 소득공제에 유리하며 노후를 대비해 가입한다는 점을 유념하는 것이 좋습니다.


장기투자를 위해 가입하는 만큼 어떤상품을 가입하느냐 뿐 아니라 어디서 가입하느냐의 문제도 중요합니다. 최선의 방법은 재무설계를 통하는 방법입니다. 노후준비를 연금저축 하나로 할 수 있는것이 아니므로 투자,부동산,보험 등의 여러가지 방법을 종합적으로 고려하여 준비를 도와주는 것이 재무설계입니다. 메리츠금융지주의 자회사인 리더스리치 재무설계센터에서 23차 무료재무설계 서비스를 시작하였으니 상담받아 보신다면 자신의 상황을 진단하고 앞으로의 계획을 세우는데 큰 도움이 되시리라 생각됩니다.

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